英属维尔京群岛和开曼群岛的执法行动：实务问答
虽然监管机构的通知、要求或执法函事关重大，但也完全可以妥善应对；关键在于迅速采取行动，保持有条不紊，并避免仓促之间或基于推测作答。
本问答为英属维尔京群岛和开曼群岛持牌实体提供了切实可行的应对步骤。
适用对象
本问答适用于董事会、高管、合规官、洗钱报告官（MLRO）及报告团队。本文仅提供一般性指导，正确的应对措施取决于通知内容、牌照类型、具体事实、适用法律以及任何跨境问题。
最初的48小时
提问：我们应该先做什么？
切勿惊慌，但也不要拖延。用最初两天时间理解通知内容，保护记录，并安排合适的人员负责处理此事。
48小时检查清单
查看通知。明确签发机构、法律依据、指控内容、要求事项及截止期限。
保管通知，限制查阅，并视情况通知董事会、合规官和洗钱报告官。
组建小型应对团队，并且承认任何事项之前先取得英属维尔京群岛或开曼群岛法律意见。
发布文件留存指令。切勿删除、修改或转移相关记录。
控制信息传播。避免群聊、私下交谈及猜测。
6.记录截止期限，维护法定保密特权，并着手整理时间线。
提问：所涉主管部门是否重要？
是的。英属维尔京群岛金融服务委员会（FSC）和开曼群岛金融管理局（CIMA）处理的事项通常侧重于牌照、治理、审慎要求、行为规范、适任性及正当性。英属维尔京群岛金融调查局（FIA）和开曼群岛金融报告局（FRA）处理的事项通常侧重于反洗钱/打击恐怖主义融资（AML/CFT）、制裁、可疑活动报告、客户尽职调查、记录及保密义务。英属维尔京群岛国际税务管理局（ITA）和开曼群岛国际税务合作部（DITC）处理的事项通常侧重于《共同申报准则》（CRS）、《海外账户税收合规法》（FATCA）、经济实质、信息交换、数据准确性以及报告系统。在任何情况下，应对都应准确、及时，保持一致，并有文件佐证。
负责应对工作
提问：谁应负责领导应对工作？
组建拥有决策权的小型团队，其成员包括高级董事或董事会成员，合规负责人或洗钱报告官，外聘英属维尔京群岛或开曼群岛法律顾问，以及任何必要的专业顾问。人员过多会导致延误、信息混乱和泄密。
提问：董事会应做什么？
应尽早向董事会通报情况，使其知悉相关风险与截止期限，批准应对策略，并管理利益冲突。任何涉案个人不得主导应对工作，且可能需要单独寻求法律意见。
文件、法定保密特权及沟通
提问：必须保留哪些记录？
应保留所有可能相关的记录，包括电子邮件、文档、董事会文件、合规记录、客户记录、即时通讯应用、云端文件夹、备份以及个人设备上的业务记录。收到通知后切勿删除、修改、整理或重建记录。
提问：我们应如何维护法定保密特权？
尽早聘请法律顾问。将法律意见标注为“受法定保密特权保护且属于机密信息”。将法律意见与运营文件及常规董事会材料分开存放，未经核查不得转发。
提问：我们应如何管控沟通事宜？
与主管部门沟通时应指定单一联系人，通常为法律顾问或合规官。应对内容应基于事实，经过核查，并与以往的申报文件或往来通讯保持一致。
通知
提问：我们是否需要通知其他方？
可能需要。确认是否需要通知其他监管机构、保险公司、审计师、基金董事会、投资者、贷款方或服务提供商。通知内容应简明扼要，基于事实且保持一致。对于金融报告局或金融调查局负责的事项，除非获得许可，否则不得向客户或交易对手透露反洗钱/打击恐怖主义融资要求。
与主管部门打交道
提问：我们应如何应对要求、会面或检查？
应予以配合，但需谨慎行事。配合意味着有条不紊、及时且准确，但并不意味着进行猜测，提供过多文件或在事实未明之前予以承认。应对前应确认要求所涉范围，由谁答复，哪些文件佐证该答复，以及是否涉及法定保密特权或保密义务。 如有需要，应尽早申请延期。若不清楚答案，应如实说明并解释正在进行哪些核查。对于会面或面谈，应做好充分准备，尽可能商定讨论范围，安排律师在场，并避免作出推测性表述。
调查和整改
提问：我们应如何进行调查和整改？
查明事件经过，根本原因，涉及人员，相关记录，以及此事属于孤立事件还是系统性问题。整改措施应具体，有据可依，并由指定人员负责：更新制度和管控措施，设定截止期限，培训相关员工，测试整改效果，并向董事会及主管部门（如适用）报告进展情况。
应予避免的做法
提问：常见的错误有哪些？
最具破坏性的错误通常可以避免。切勿：
忽视通知或错过截止期限
删除、篡改或隐匿文件
在书面材料中进行猜测、推测或指责他人
在未咨询专业意见的情况下作出承认或提出和解方案
切勿将此事视为纯粹的法律问题。执法事宜还涉及治理、运营、声誉和人员。
提问：在发出任何内容之前，最后应进行哪些核查？
检查应对内容是否准确、完整，有文件佐证，且与整体策略保持一致。确认已全面考虑法定保密特权、保密义务、数据保护、利益冲突及整改措施。
衡力斯能提供哪些帮助
我们向客户提供有关英属维尔京群岛和开曼群岛争议性及非争议性监管事务（包括应对监管机构的通知、调查及执法行动）的法律建议。我们的团队在反洗钱/打击恐怖主义融资合规、可疑交易报告、了解你的客户（KYC）、经济制裁、《海外账户税收合规法》以及税务信息自动交换机制等方面拥有深厚的经验，并且经常代表客户与当地及国际主管部门进行沟通互动。
