衡力斯洞察 | 英属维尔京群岛最新实益拥有权制度问答

英属维尔京群岛实施了与公司和有限合伙企业相关的受益所有权框架变更，主要变更将于2025年1月2日生效。在以下问答中，我们将分析和总结与这些变化相关的新要求，以及这些要求对英属维尔京群岛实体的所有者和经营者以及在管辖范围内运营的注册代理的意义。

从2025年1月2日起，英属维尔京群岛公司法有哪些重大变化？

《英属维尔京群岛商业公司法》及相关法规的修订重点是加强记录保存、申报义务，并遵守打击金融犯罪的全球标准。《有限合伙企业法》也进行了类似的修改。这些修改与全球打击金融犯罪的最佳做法保持一致，并履行了海外领土对英国的承诺。它们还涉及2024年加勒比金融行动特别工作组《2024年相互评估报告》中的建议。

对实益拥有权信息做了哪些修改？

2024年9月通过的修正案建立了实益所有权收集和申报的新框架。BOSS系统将被用于主要公司注册的VIRRGIN系统所取代。新规定要求公司:

• 根据新制度收集、保存和维护准确、最新的实益拥有权信息（以前收集这些信息是为了BOSS系统的目的，当然也是为了注册代理机构的反洗钱监督）。
• 新实体在注册成立后30天内或现有实体在过渡期结束前提交信息。
• 在30天内报告变更。

《英属维尔京群岛商业公司法》的主要修订内容有哪些？

除上述内容外，主要修订内容包括：

• 向公司事务注册处提交公司成员登记册（非公开且不可查询）。
• 对拥有 “名义”股东和持牌专业董事的公司提出新的注册要求。
• 限制公司寻求在司法管辖区外继续经营，以防止规避监管或诉讼。
• 明确规定公司有义务与监管机构合作，并加强注册处的执法权力。
• 受影响者可向法院申请更正公司的董事登记册。
• 恢复原状的公司有14天的时间来履行记录保存和备案义务。

现有公司是否有遵守新规定的过渡期？

是的，现有公司有6个月的过渡期，直到2024年6月，以提交成员登记册以及名义股东和专业董事的详细信息。虽然金融服务委员会 (FSC) 预计没有必要，但可以再延长六个月。

新框架下如何定义实益所有人？

根据英属维尔京群岛原有的法律，实际所有人是指拥有或控制一家公司10%或以上股份或对其管理层行使控制权的自然人。该定义包括经济和法律所有权以及投票权。

虽然实际所有人的定义门槛定为10%，但根据反洗钱金融行动特别工作组的标准，新制度下的信息交流仅适用于25%或以上的权益。

识别受益所有人是否有例外？

是的，例外情况适用于：

• 受英属维尔京群岛监管的实体和基金工具（如私人、专业、公共基金），其信息由英属维尔京群岛持牌管理人或代表维护。这也适用于附属实体。
• 在认可证券交易所上市的实体。
• 由英属维尔京群岛受监管信托公司管理或经营的实体。

实益拥有人信息需要哪些新数据字段？

除以前收集的数据外，新数据字段还包括实际所有人的性别、职业和身份（即他们作为实际所有人的资格）。

谁可以获取受益所有权信息？

虽然没有完全公开登记册的计划，但将允许证明有合法利益的各方访问，特别是在打击金融犯罪方面。2025年1月20日发布了关于查阅规则的咨询意见，将于2025年2月28日截止。

年度财务申报表要求的现状如何？

英属维尔京群岛公司必须向其注册代理机构提交简单的年度申报表。对于2023年12月年末的实体，截止日期已延长至2025年6月30日。

获得良好声誉证书有哪些要求？

一个公司必须：

• 提交董事和成员登记簿
• 提交受益所有权信息
• 确保年度申报表合规
• 证书现在将包括有效期

公司下一步应如何做才能符合变更要求？

董事和控制人应该：

• 与注册代理确认受益所有权信息
• 更新系统以满足新的记录保存要求
• 监控注册代理的通信以确保及时合规

对注册代理和监管机构有何影响？

注册代理和监管机构需要更新系统和软件，以满足新的技术要求。