疑云浮现之时：英属维尔京群岛和开曼群岛可疑活动报告实务指南
本文是实务指南，阐明了英属维尔京群岛或开曼群岛出现疑似洗钱（ML）、恐怖主义融资（TF）或武器扩散融资（PF）活动时受监管实体和专业服务提供商应采取哪些措施，以及如何在各司法管辖区完成可疑活动报告流程。
在两大司法管辖区均须立即响应
无论在哪个司法管辖区，一旦认定可疑，则应：
停止并保全：完成内部评估前勿继续推进相关交易或活动。立即保全所有相关记录。
内部上报：应使用贵方规定的内部可疑活动报告表或报告渠道，立即向洗钱报告官（MLRO）（或指定管理人员）报告此事。
切勿泄密：避免任何可能使涉案对象察觉已提交或可能提交报告的行为或沟通。
展开相称的调查：洗钱报告官应收集充分的事实以评估可疑情况。切勿进行可能导致泄密的调查。
决定：继续推进、冻结或退出：根据风险情况，决定是否继续维持业务关系、暂停相关活动或退出。对于武器扩散融资或制裁相关事项，应根据法律要求（若有）立即冻结或扣留资产。
必要时向外部机构报告：若怀疑得到证实（或者即使尚不确定），应立即向相关主管部门提交可疑活动报告。
处理报告后的后续事宜：继续监控业务关系；对报告予以保密；根据风险情况考虑是否保留该业务关系。
一览式对比与实务流程
英属维尔京群岛 | 开曼群岛 | |
报告机构 | 金融调查局（FIA） | 金融报告局（FRA） |
触发条件 | 知悉或怀疑（或有合理依据认为）某人/实体涉及洗钱、恐怖主义融资或武器扩散融资 | 知悉或怀疑（或有合理依据认为）某项财产构成或体现犯罪所得（《2024年犯罪所得法》第136条） |
内部负责人 | 洗钱报告官接收并评估内部可疑活动报告/可疑交易报告 | 洗钱报告官/副洗钱报告官接收并评估内部可疑活动报告 |
外部渠道 | 通过AMLive门户（首选）或通过电子邮件将可疑活动报告表发送至[email protected]。 | 通过AMLive门户（首选）或通过电子邮件将设有密码的加密可疑活动报告表发送至[email protected] 。 |
时间 | 一旦发现可疑活动或交易，应立即报告。 | 一旦知悉或产生怀疑，或在此之后尽早。 |
内容 | 5W+1H：何人、何事、何地、何时、为何以及如何；请使用金融调查局可疑活动报告表和检查清单。 | 完整填写金融报告局标准表格；不适用处填写“无”；关键部分是可疑原因。 |
特别注意事项 | 对于未达到可疑门槛的情报，应使用单独的信息报告表（《犯罪行为所得法》第26A条）。处罚：15万至50万元罚款，三至五年监禁。 | 自2025年1月2日起实施反洗钱辩护（DAML）/许可制度：必须在实施行为前获得金融报告局的许可（《犯罪所得法》第133至135条）。针对受制裁人，需单独提交定向金融制裁（TFS）报告。 |
实务步骤1 | 识别警示信号。不要孤立看待警示信号；应将其与了解到的客户业务和财务状况相结合。 | 识别可疑活动或交易。若在客户尽职调查（CDD）或监控过程中产生怀疑，在进行进一步调查前考虑泄密风险。 |
实务步骤2 | 填写内部可疑活动报告/可疑交易报告并提交给洗钱报告官。在内部可疑报告日志中记录日期、情况及结果。 | 填写内部可疑活动报告并提交给洗钱报告官或副洗钱报告官。确保所有员工均知晓洗钱报告官的身份及报告程序。 |
实务步骤3 | 洗钱报告官分析内部报告，并决定是否向金融调查局提交。若未提交，应记录原因。 | 洗钱报告官进行调查，并决定是否向金融报告局披露。若未进行披露，应记录原因并保存内部移送登记册。 |
实践步骤4 | 使用修改后的可疑活动报告表进行外部报告。如条件允许，通过AMLive提交；否则将填写完整的表格通过电子邮件发送至[email protected]。 | 使用金融报告局的标准可疑活动报告表进行外部报告。如条件允许，通过AMLive提交；若未注册，则将设有密码的加密表通过电子邮件发送至[email protected]。 |
实操步骤5 | 如需访问AMLive，须获取相关用户许可，使用统一的实体代码，并向金融调查局提供用户详细信息和实体名称。 | 如需访问 AMLive，须在凭证发放后使用金融报告局的门户。若未注册，须遵循金融报告局的电子邮件报告流程。 |
操作步骤6 | 确保可疑活动报告有用：内容涵盖“何人、何事、何地、何时、为何以及如何”，并遵循金融调查局的检查清单或说明。 | 完整填写表格，将不适用的字段标记为“无”，并清楚说明产生怀疑的理由。 |
实操步骤7 | 如果尚不足以依据已有信息产生怀疑，考虑采用信息报告。但这不能替代在存在怀疑时提交的可疑活动报告。 | 如果实体需要继续推进可疑行为，实施前须根据反洗钱辩护/许可制度获得金融报告局的许可。 |
实务步骤8 | 提交报告后继续监控客户，并决定是否应保留、限制或退出该业务关系。 | 提交报告后应继续保密，避免泄密，监控该业务关系，并且谨记开曼群岛的报告必须提交给金融报告局。 |
实务要点
立即采取行动——延迟提交报告在两个司法管辖区都可能招致刑事处罚。
记录一切信息——内部可疑活动报告，洗钱报告官的评估，提交或不提交报告的理由，以及提交后的后续步骤。
切勿泄密——在可疑活动报告过程中始终严格保密。
使用 AMLive ——金融调查局和金融报告局均倾向于通过其 AMLive 门户收取提交的电子报告。
立即对武器扩散融资和制裁事项采取行动——先冻结或扣留资产，再提交报告；无须等待洗钱报告官做出评估后再阻止交易。
开曼群岛：谨记反洗钱辩护/许可要求——2025年1月2日之后，未经金融报告局许可不得推进相关交易。
衡力斯能提供哪些帮助
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