解读《2025年英属维尔京群岛金融调查局（申报）令》：指定非金融企业和专业人士以及非营利组织申报指南

该命令的宗旨与目标

《2025年金融调查局（申报）令》（以下简称“该命令”）的核心目标在于简化并规范申报流程。该命令依据《金融调查局法》（2020年修订版）第5R条的授权制定，旨在强化金融调查局（FIA）的监管能力。

核心宗旨如下：

• 及时提交：促进指定非金融企业和专业人士以及非营利组织及时编制并提交申报文件。
• 数据分析：使得金融调查局能够分析统计数据，识别合规缺陷并制定明智的监管策略。
• 信息请求：使得金融调查局能够高效响应统计查询和其他信息请求。
• 电子申报：建立现代化电子申报系统，提升效率与准确性。
  履行义务：确保金融调查局作为监管机构能够履行法定义务与承诺。

该命令适用于所有依据该法第5C条受金融调查局监管的指定非金融企业和专业人士以及非营利组织。

关键申报要求

该命令确立了明确且不可更改的提交申报文件的截止期限。所有相关实体必须严格遵守此类时限。

申报主体

所有受金融调查局监管的指定非金融企业和专业人士以及非营利组织都必须进行相应的申报。具体要求详见针对指定非金融企业和专业人士的附表1以及针对非营利组织的附表2。

申报截止期限

指定非金融企业和专业人士以及非营利组织均须在每年12月31日前提交对应的申报文件，内容涵盖上一日历年的活动（例如2026年12月31日前提交的申报文件系有关2025日历年）。该年度申报周期对于保有最新记录以及进行持续风险评估至关重要。

法律依据与处罚

该命令并非独立指令，而是根植于《金融调查局法》（2020修订版）。这一立法依据赋予该命令法律效力，并明确了违规后果。

违规处罚

未遵守该命令的规定构成违规，指定非金融企业和专业人士或者非营利组织将因此面临行政处罚。处罚细则详见该命令附表5，旨在促进合规。

主要违规行为包括：

• 未提交申报文件：实体未在12月31日截止日前提交年度申报文件。
• 未确保准确性：提交包含不准确或不完整信息的申报文件即违反该命令。
• 未告知不准确之处：若实体发现先前提交的申报文件存在不准确之处，必须通知监管机构，否则构成违规，可予处罚。

该命令属于英属维尔京群岛监管框架的重要强化举措。我们提供有关英属维尔京群岛法律的专业咨询，并且我们的团队能够协助您履行此类新的合规义务。